Счастливое время, когда налоги практически не отражались на нашем бюджете, безвозвратно миновало. Сейчас налоговые выплаты – значительная статья расходов, и владельцам загородных домов всегда важно понять, сколько и за что нужно платить, за что можно не платить, и как построить свое налоговое поведение, чтобы не было неприятных последствий в виде огромных штрафов и судебных процессов.
В этой статье мы расскажем:
— Какие налоги нужно платить, а какие необязательно — Какие лазейки для дачников есть в налоговом законодательстве — Увеличится ли налог на дом, если к нему пристроить веранду? — Надо ли платить налоги на хозпостройки?
Как рассчитать сумму налога на землю?
Налог на земельные участки, предназначенные для ведения садоводства, ИЖС или личного подсобного хозяйства, исчисляются, исходя из их кадастровой стоимости. В одних регионах есть разница в сумме налога на участок для ИЖС и садовый участок, в других нет: местные законодательные органы могут устанавливать разные или одинаковые ставки для каждого вида разрешенного использования земель.
Важно: Налоговым кодексом установлена предельная ставка земельного налога – 0,3%.
Превышать ее нельзя – в любом случае, ваш налог на землю не может быть больше, чем 0,3% от ее кадастровой стоимости.
Узнать кадастровую стоимость своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте Росреестра. На сайте налоговой есть специальный калькулятор для расчета земельного налога.
AndreichPУчастник FORUMHOUSE
У меня получилось 7`188`144 руб * 0,3%= 21`564.43руб за все ЗОП.
Налог за дом
Многих собственников интересует, дом какой площади не облагается налогом, и как рассчитать налог на дом? Некоторые граждане путают налоги на дачу или загородный дом, так как нужно платить за хозяйственные постройки на участках, включая летние кухни и туалеты. Но эти сооружения и так подлежат налогообложению, согласно ст. 401 НК РФ.
Оплачивать необходимо даже недостроенные объекты. Но так как Росреестр или ИФНС не имеют возможности учитывать все строящиеся объекты, то владельцы зачастую не сообщают о них.
Если информация о незарегистрированном объекте дойдет до ИФНС, то собственнику не только начислят налоги, но и назначат штраф и пеню за уклонение оплаты платежей и просрочки. Поэтому лучше своевременно сообщать в налоговую инспекцию об имеющихся объектах на участке.
Согласно ст. 407 НК РФ, владелец может получать льготы по хозяйственным постройкам, которые используются для садоводства, огородничества и другой неэкономической деятельности.
Если площадь этих объектов меньше 50 кв. м, то данная льгота освобождает лицо от уплаты за них налога. Это не относится к жилому дому на участке.
Для инвентаризационной базы используется специальный коэффициент. Для кадастровой базы налог на дом не берется, если его площадь меньше 50 кв. м. Если выше, то налог обязателен.
За дом можно не платить, если владелец попадает под категорию льготников, в соответствии со ст. 407 НК РФ.
Имущественным налогом облагаются жилые или нежилые объекты недвижимости. Расчет ведется так:
- Объект – жилой дом (дачное, садовое, огородническое хозяйство);
- Ставка – от 0% до 2% (зависит от региона и вида объекта);
- Налоговая база – кадастровая или инвентаризационная стоимость объекта.
Для подсчетов используется формула Н = (Кст – Нв) х Ст х Пкф, где:
- Н – налог;
- Кст – кадастровая стоимость;
- Нв – налоговый вычет;
- Ст – ставка;
- Пкф – понижающий коэффициент.
При расчете по кадастровой стоимости базовые ставки для жилых домов составляют:
- 0,1%, но возможно понижение до 0% или увеличения до 0,3% по усмотрению муниципалитета;
- 2% для объектов стоимостью более 300 млн. руб.
Основные ставки по инвентаризационной стоимости составляют при цене недвижимости:
- до 300 тыс. руб. – до 0,1%;
- 300 – 500 тыс. руб. – 0,1 – 0,3%;
- более 500 тыс. руб. – 0,3 – 2,0%.
При расчете учитывается ставка, установленная на местном уровне муниципальными властями, вычеты, льготы и коэффициенты.
В площадь дома не включается:
- неэксплуатируемый чердак;
- крыльцо;
- подполье;
- наружные открытые лестницы;
- эксплуатируемая мансарда приравнивается к площади террасы.
Налог оплачивается за каждый месяц владения домом. Полный месяц засчитывается, если жилой объект был приобретен до 15-го числа.
Льготы
Собственники домов могут претендовать на местные и федеральные льготы. На федеральные льготы имеют право:
- пенсионеры или лица, достигшие 60 и 65 лет (женщины и мужчины);
- инвалиды 1 или 2 группы;
- участники ВОВ и Герои России и Советского союза;
- лица, пострадавшие от чернобыльской катастрофы или атомных аварий;
- военнослужащие, уволенные со службы и члены их семей.
Льготы также зависят от вида имущества, например, если рассматриваются жилые и хозяйственные постройки до 50 кв. м, расположенные на садоводческих и дачных участках.
Собственники частных домов вправе вычесть цену 50 кв. м из общей стоимости жилья. Налог оплачивается с суммы, оставшейся после вычета.
Этажность дома
При строительстве многих интересует, увеличивается ли налог при увеличении этажности дома. Налог на дом не зависит от площади и количества этажей, а только от кадастровой стоимости.
Налог на одноэтажный дом с мансардой или трехэтажное строение будет зависеть от оценки инженеров кадастровой суммы. Также к важному параметру относится ставка в конкретном регионе.
Например, налог на дом площадью 600 кв. м окажется меньше, чем за дом площадью 200 кв. м, расположенный на территории другой области с низкой ставкой.
Оплата налога производится за весь жилой объект, а не за отдельные его части. Расчет налога производится по кадастровой стоимости, согласно формуле: Н = (Кст – Нв) х Ст х Пкф.
Итоговая сумма к уплате зависит от налоговой базы. Конечный размер налога определяет только стоимость дома, согласно оценке государственного кадастрового органа. На него не влияют другие параметры, такие как этажность, высота, наличие террасы или мансарды.
Дача: как рассчитать налог на имущество?
Налог на имущество (жилой дом) равняется 0,1 процента от кадастровой стоимости этого дома. Если говорить более точно, то имущественный налог на дачу рассчитывается по формуле:
0,1% — (кадастровая стоимость дома — кадастровая стоимость 50 квадратных метров этого дома).
То есть, от кадастровой стоимости дома нужно вычесть кадастровую стоимость 50 квадратных метров. 0,1 процента от остатка и будет суммой налога. Если на участке есть другие постройки, которые считаются недвижимостью, то сумма налога на них составит 0,1% от их кадастровой стоимости (кадастровая стоимость 50 метров вычитаться уже не будет).
Если считают по кадастровой стоимости
Человек хочет жить не в пыльном, дымном городе, а на свежем воздухе, в деревне — рядом с лесом, на берегу реки или озера. Земля в районе стоит недорого, налоги посильные, опять же ты не зависишь от высоких городских коммунальных платежей и налогов. Жить в деревне, работать в городе — мечта многих череповецких семей. Но смущают затраты на строительство и отсутствие инфраструктуры.
Налог на дачу в СНТ: когда, кому и за что его нужно платить?
— А у нас есть такие, где зимой живет одна бабушка. Или допустим, деревня Кизбой на 60 домов (в 50 километрах от Череповца), где круглый год живет одна семья, которая ездит на работу в город. Остальные — дачники, — говорит Валентина Никитина, глава Воскресенского поселения. — Земли у нас хорошие, опять же грибы-ягоды, речушки. К примеру, деревня Романово стоит на Романовском озере, там есть свободные участки. В деревне Остров сформированы земельные участки по 20 соток (примерная стоимость 90 тыс. рублей): от белозерской дороги в сторону всего-то два километра. Мы приходу землевладельцев, в том числе жителей Череповца, только рады. Зачем землям пустовать?
Владельцы частных домов обязаны платить сразу 2 налога: на имущество и на землю. Это не связанные между собой виды пошлин, для каждой используется свой порядок оплаты и ставки применяются разные.
Вам будет интересно ==> Что положено ветерану труда на пенсии в коми 2021 года
Надо ли платить налог на дачные постройки?
Согласно (п. 1 ст. 401 НК РФ), объектами налога на имущество физических лиц являются не только жилые дома, но и «иные здания, строения, сооружения, помещения», расположенные на участках (речь идет только о капитальных постройках). С точки зрения налогового законодательства эти постройки приравнены к жилым домам.
На FORUMHOUSE мы уже рассказывали о лазейке в налоговом законодательстве: пока физические лица не зарегистрировали постройки в ЕГРН, они вовсе не обязаны платить за них налоги.
Зарегистрировать постройку может только собственник, у налогового ведомства таких прав нет.
Никаких штрафных санкций за то, что постройка не регистрируется, не предусмотрено, и единственное, что может сделать налоговая служба – порекомендовать зарегистрировать постройку и заплатить за нее налог. Но у собственника есть полное законное право проигнорировать эту рекомендацию и не платить налог на дачные строения.
Если придет требование об уплате налога или налоговое уведомление в отношении незарегистрированных объектов, его надо обжаловать в суде. Суд примет решение в вашу пользу.
Нормативная база
Снизить государственный сбор, подлежащий уплате после продажи ЗУ, дачи позволяют социальные льготы, которыми пользуется физическое лицо. К ним относятся разные группы инвалидности, ветеранские документы, участие в вооружённых конфликтах, наличие нетрудоспособных иждивенцев и пр. Такие преференции могут уменьшить размеры базы по налогу на сумму до 10 000 рублей.
Документы
Гражданин может самостоятельно рассчитать сумму пошлины, которую он должен внести в бюджет муниципалитета по месту расположения продаваемого объекта. Для это следует воспользоваться несложной формулой, куда входят такие показатели:
15 мая 2021 semeiadvo 422
Поделитесь записью
- Похожие записи
- Прожиточный минимум в костромской области на 2021 год для детей
- Сколько получают ветераны труда в туле
- Ставрополь прожиточный минимум для детей на 2021год
- Сколько стоит обед в детском саду
Кому полагаются налоговые льготы для загородных домов и дач?
Полный список льготников содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ, и он довольно обширный. Право на льготу имеют пенсионеры, инвалиды, герои СССР и РФ, военнослужащие, «чернобыльцы» и многие другие.
По существующему налоговому законодательству она предоставляется в отношении ОДНОГО объекта каждого выбора, причем определять объект может сам налогоплательщик. Если у него дом и квартира, ему положены льготы и на дом, и на квартиру, а если два дома, он может выбирать, на какой из них выбирать льготу.
Чтобы получить льготу, нужно написать заявление в налоговый орган. Без этого налоговая служба сама выберет вашу недвижимость, для которой будет предоставлена вычет. Или даже вам просто не предоставят вычета.
ЛюдочкаКонсультант FORUMHOUSE
Вычет по земельному налогу в 6 соток предоставляется пенсионерам. Если пенсионер не получил этот вычет, наверное он не написал заявление в налоговой.
Svetlana153Участница FORUMHOUSE
Если хотите оформить налоговые льготы на 6 соток, нужно идти с налоговую, к сожалению они автоматом не делают. Это носит заявительный характер.
У владельцев дач и деревенских домов появился шанс избавиться от «каши в голове»
— О чем чаще всего спрашивали дачники?
— Вопросы задают очень разные, иногда совсем не по теме. Например, как сэкономить на электроэнергии. Но большинство дозвонившихся на «горячую линию» спрашивали все-таки о регистрации домов и хозяйственных построек, о том, как перевести нежилое здание в жилое. Также среди популярных вопросов были: прописка в доме, налоговые вычеты и льготы для пенсионеров.
— Много еще незарегистрированных дач в Подмосковье?
— Министерство имущества Московской области считает, что таких объектов порядка 330 тысяч. Учитывая, что 2 млн дач уже зарегистрированы, осталось не так уж и много.
— Сроки дачной амнистии много раз продлялись, а условия чем-то отличались в каждый из этих периодов?
— Да, самое главное, что сейчас под дачную амнистию вновь подпадают собственники частных домов в сельских населенных пунктах, а не только те, кто владеет дачами в СНТ.
— А много таких?
— Очень. Из 330 тысяч незарегистрированных объектов как раз большая часть находится на территории населенных пунктов — 276 тысяч, и только 58 тысяч — в СНТ.
— Что людям мешает поставить на учет свою недвижимость, лень?
— Причины самые разные, в том числе и лень, но чаще все же неумение правильно собрать и подать документы. У деревенских дачников, особенно тех, кому дом достался по наследству, не оформлено право собственности на землю или не установлена категория участка, вид его разрешенного использования. У дачников из СНТ часто встречается другая проблема: они не могут зарегистрировать дом, потому что есть ошибки в обозначении границ земельного участка.
— Наверно, есть и те, кто не спешит регистрировать дом, чтобы не платить налоги, особенно сейчас, из-за пандемии у многих с деньгами туго.
— Конечно, боязнь налоговой нагрузки играет не последнюю роль. Поэтому многие и звонят на «горячую линию», чтобы узнать, сколько им предстоит платить. Но если не брать собственников особняков в районе Рублевки, то налоговое бремя на подмосковную дачу не такое уж неподъемное. Тем более что наши самые финансово незащищенные — пенсионеры — полностью освобождены от уплаты налога на 1 дом, 1 хозпостройку и 1 гараж, кроме того, с 2021 г. не нужно платить налог еще и на 6 соток земли. Для всех остальных налоговый вычет на 50 кв. м в одном жилом или дачном доме. Так что средний налог на строение площадью 150 кв. м не превышает в Московском регионе 2 тыс. руб. в год.
— Куда подавать документы?
— В МФЦ или непосредственно в Росреестр. Если дом соответствует требованиям и все документы оформлены правильно, то после проверки он получит электронную выписку из единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающую постановку на кадастровый учет.
— Какие документы нужны, чтобы оформить дом, пользуясь упрощенной схемой?
— Потребуется минимальный пакет документов: технический план на дом, декларация и зарегистрированное в Росреестре право на земельный участок.
— А если оно не зарегистрировано?
— Тогда нужно предоставить правоустанавливающие документы на земельный участок. Например, договор дарения или купли-продажи, свидетельство о наследстве, акт органа власти, решение суда.
— А что делать, если свидетельство о собственности на землю утеряно?
— Вместо утерянного свидетельства о праве собственности на земельный участок можно заказать выписку из ЕГРН (через МФЦ или в электронном виде, не выходя из дома).
— Из-за чего чаще всего заворачивают обратно документы, отказывают в регистрации?
— Бывает много ошибок в документах, например, часто происходит наложение границ соседних участков. Поэтому я советую межевание участков делать всегда вместе с соседями, это будет и дешевле, и застрахует от ошибок. Что касается техплана дома, то его нужно заказывать только в проверенной компании, у грамотных специалистов. На этом экономить нельзя. Иначе Росреестр, обнаружив ошибки, может принять решение о приостановке регистрации на 30 дней, пока все не будет исправлено.
— В 90-е строили много и часто с нарушениями строительных норм, можно ли по дачной амнистии легализовать эти теремки?
— Смотря о чем идет речь. Если владелец дачи построил ее за пределами участка, то вряд ли, потому что это считается самозахват. То же самое касается тех собственников земли, кто на своих 6 сотках отгрохал отель или многоквартирный дом, такие строения легализовать не удастся. Вообще, дачная амнистия придумана для того, чтобы упростить процедуру регистрации недвижимости законопослушным гражданам, а не для того, чтобы легализовать самострой.
— А поступали какие-нибудь необычные вопросы на «горячую линию»?
— Да, как ни странно, многие дачники уверены, что все хозпостройки, включая теплицы и колодцы, нужно тоже регистрировать.
— Поясните, пожалуйста, еще раз читателям «МК», какие дачные постройки нужно регистрировать?
— Нужно регистрировать только капитальные строения — это жилой или садовый дом, баня, гараж или другие хозпостройки на фундаменте, то есть все, что нельзя переместить на другое место. Для теплиц, птичников, навесов, беседок, дровниц и прочих временных построек регистрация не требуется.
Кто платит налог на имущество в СНТ?
Если СНТ – собственник дорог, строений и другой недвижимости, то налоги за них платит оно само. Деньги на налоги СНТ берет из взносов, которые платят владельцы участков.
Если недвижимость СНТ – в долевой собственности членов товарищества, то платить налоги будут они сами. Но и тут есть лазейка: за это должны проголосовать ВСЕ собственники, а не большинство.
Навязывать владельцу участка собственность СНТ без его согласия – незаконно.
Еще возможна такая ситуация, когда общее собрание решает передать какое-то имущество СНТ (дороги и т.п.) в собственность области или края, где оно расположено. При таком варианте члены СНТ уже не будут платить налоги.
Подведение итогов
Как мы видим, российское налоговое законодательство не самое дружелюбное к дачникам и владельцам загородных домов, но оно имеет достаточно много лазеек. Оптимизм внушает и обширный список категорий людей, имеющих право на льготы. В каждой конкретной ситуации консультационную помощь готовы оказать консультанты и опытные в налоговых сражениях участники FORUMHOUSE – поделиться ей можно в разделе форума Налоги на недвижимость.
Также на FORUMHOUSE вы сможете узнать, как потребовать перерасчета налога на имущество и прочитать статью о том, как считать и оспаривать налог на имущество.
